Guia completo do Imposto de Renda sobre ações

Como funciona a tributação de ações

Investir em ações na B3 envolve obrigações tributárias que todo investidor precisa conhecer. O imposto incide sobre o lucro obtido na venda das ações, com regras diferentes para operações comuns e day trade.

Alíquotas do IR sobre ações

• Operações comuns (swing trade): 15% sobre o lucro líquido.
• Day trade: 20% sobre o lucro líquido.
• IRRF (dedo-duro): 0,005% sobre o valor da venda em operações comuns e 1% em day trade.

Isenção de R$ 20.000

Há uma isenção importante: vendas de ações no mercado à vista com valor total de até R$ 20.000 no mês são isentas de IR. Atenção aos detalhes:

• O limite de R$ 20.000 considera o valor total das vendas, não o lucro.
• A isenção vale apenas para ações no mercado à vista (não inclui FIIs, ETFs ou day trade).
• Se ultrapassar R$ 20.000 em vendas no mês, o imposto incide sobre todo o lucro, não apenas sobre o excedente.

Compensação de prejuízos

Prejuízos em meses anteriores podem ser compensados com lucros futuros, reduzindo o imposto a pagar:

• Prejuízos de operações comuns só compensam lucros de operações comuns.
• Prejuízos de day trade só compensam lucros de day trade.
• Não há prazo de validade para compensar prejuízos acumulados.

Como calcular e pagar o DARF

1. Some todas as vendas com lucro e todas as vendas com prejuízo do mês.
2. Subtraia os custos operacionais (corretagem e emolumentos).
3. Compense prejuízos de meses anteriores, se houver.
4. Aplique a alíquota (15% ou 20%) sobre o lucro líquido.
5. Desconte o IRRF retido na fonte.
6. Emita o DARF com o código 6015 (ações) e pague até o último dia útil do mês seguinte.

Declaração anual

Na declaração anual do IR, você precisa informar:

• Posições em ações na ficha "Bens e Direitos" (pelo custo de aquisição).
• Lucros e prejuízos mensais na ficha "Renda Variável".
• Rendimentos isentos (vendas abaixo de R$ 20.000).

O GranoInvest gera automaticamente o relatório completo de Imposto de Renda, com todos os cálculos de lucro, prejuízo e DARF preenchidos. Você só precisa importar os dados para a declaração.